קרן השתלמות
מוצר חיסכון משתלם במיוחד עם הטבות מס יקרות ערך לשכירים ולעצמאיים
מה זו קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון משתלם במיוחד, המיועד לשכירים ולעצמאיים כאחד. במקור היא שימשה למימון השתלמויות מקצועיות, אך כיום זהו מכשיר חיסכון לכל מטרה - קניית דירה, השקעה, נסיעות, או כל צורך אחר.
היתרון העיקרי של קרן ההשתלמות הוא הטבות המס המשמעותיות: פטור מלא ממס רווחי הון לאחר 6 שנים, והטבות נוספות בהפקדה הן לשכירים והן לעצמאים. בנוסף, מדובר במוצר עם דמי ניהול נמוכים יחסית ונזילות גבוהה.
היתרונות המרכזיים של קרן השתלמות
פטור ממס רווחי הון
לאחר 6 שנים - משיכה ללא מס על הרווחים! זהו יתרון משמעותי ביותר שיכול לחסוך עשרות אלפי שקלים לאורך השנים.
הטבות בהפקדה
שכירים נהנים מפטור ממס על הפקדת המעסיק. עצמאים יכולים לנכות את ההפקדה כהוצאה מוכרת ולהפחית את חבות המס.
ניוד חופשי
ניתן לעבור בין מסלולי השקעה ובין חברות ללא עלות ומבלי לאבד את הוותק או להיות חשופים למיסוי.
הלוואות בתנאים מעולים
אפשרות לקבל הלוואה על חשבון הקרן בריבית פריים ואפילו פחות, ללא עמלות, עד 7 שנים, תוך שמירה על החיסכון.
דמי ניהול נמוכים
בהשוואה לקרנות נאמנות ותעודות סל, דמי הניהול בקרנות השתלמות נמוכים משמעותית (בדרך כלל 0.4%-0.7%).
גמישות במשיכה
ניתן למשוך את הכסף לאחר 6 שנים (או 3 במקרים מסוימים) לכל מטרה - לא רק להשתלמות או פרישה.
קרן השתלמות לשכירים
מבנה ההפקדות:
- הפקדת המעסיק: 7.5% משכר ברוטו (עד תקרה של 15,712 ₪ לחודש בשנת 2025)
- הפקדת העובד: 2.5% משכר ברוטו (יחס של 1:3 עם המעסיק)
- סה"כ: 10% מהשכר מופקדים מדי חודש לקרן השתלמות
דגש חשוב:
הפקדת המעסיק פטורה ממס (עד לתקרה), מה שהופך את קרן ההשתלמות ליתרון משמעותי עבור שכירים.
עובדי הוראה זכאים להפקדות גבוהות יותר: 8.4% מהמעסיק ו-4.2% מהעובד, לצורך מימון שנת השבתון.
קרן השתלמות לעצמאיים - למה זה כדאי במיוחד?
לעצמאיים, קרן השתלמות היא כלי חיסכון מעולה המשלב הטבות מס עם גמישות. בניגוד לשכירים, עצמאים מפקידים בעצמם - אך מקבלים יתרונות משמעותיים.
הטבות בהפקדה:
ההפקדה לקרן השתלמות נחשבת להוצאה מוכרת, כלומר מפחיתה את חבות המס.
תקרה: עד 4.5% מההכנסה השנתית או 13,203 ₪ בשנה (נכון ל-2025), הסכום הנמוך מבין השניים.
פטור ממס רווחי הון:
פטור ממס על תשואה מהפקדות של עד 20,520 ₪ בשנה (נכון ל-2025).
התשואה פטורה ממס לאחר 6 שנים מההפקדה הראשונה, או 3 שנים במקרים מסוימים.
טיפ חשוב:
עצמאי שפותח קרן השתלמות בסוף שנת המס (למשל ב-25/12/2025) ייהנה מוותק מתחילת שנת המס (01/01/2025), וכך חוסך שנת וותק שלמה!
עצמאיים - אל תפספסו!
קרן השתלמות היא אחד הכלים הטובים ביותר לחיסכון והפחתת מס
מתי ניתן למשוך את הכספים?
משיכה לאחר 6 שנים - ללא מס
זהו המסלול המומלץ ביותר: לאחר 6 שנים מההפקדה הראשונה, ניתן למשוך את כל הכספים לכל מטרה ללא תשלום מס על הרווחים.
משיכה לאחר 3 שנים - ללימודים
במקרה של משיכה לצורך לימודים או השתלמות מקצועית, ניתן למשוך כבר לאחר 3 שנים ועדיין ליהנות מפטור ממס.
חשוב: יש להציג אישור על לימודים או השתלמות מוכרת.
משיכה בגיל פרישה
במקרה של הגעה לגיל פרישה חובה (67), ניתן למשוך את הכספים לאחר 3 שנים בלבד ולהנות מפטור ממס.
משיכה מוקדמת - שימו לב!
משיכה לפני תום התקופה הנדרשת תגרור מס רווחי הון של 25% על הרווחים וביטול זיכויי המס שניתנו בהפקדה. לא מומלץ!
איך בוחרים קרן השתלמות?
בחירת קרן השתלמות נכונה היא קריטית להצלחת החיסכון. יש להשוות בין הפרמטרים הבאים:
מסלול השקעה
ישנם מסלולים שונים: מניות, אג"ח, מט"ח, שקלי, חו"ל, הלכתי ועוד. כל מסלול עם פוטנציאל תשואה ורמת סיכון שונה.
הבחירה תלויה במידת שנאת הסיכון, גיל, היקף חסכונות נוספים ופרמטרים אישיים נוספים.
ביצועים ותשואות
יש להשוות תשואה מצטברת וממוצעת לתקופה ארוכה (5 שנים לפחות) ומדד שארפ (יחס תשואה/סיכון).
שימו לב: הבדל של 1% בתשואה שנתית יכול להתורגם לאלפי שקלים נוספים בתום תקופת החיסכון!
דמי ניהול
על-פי החוק, התקרה היא 2%, אך בפועל דמי הניהול נעים בין 0.4% ל-0.7%.
טיפ: כדאי לנסות להתמקח! גם הפרש קטן בדמי הניהול מצטבר לסכומים משמעותיים.
המלצה:
עקבו באופן שוטף אחר ביצועי הקרן (דוחות רבעוניים ושנתיים, כניסה לאזור האישי). אם יש חלופה טובה יותר בשוק - ניתן לנייד בקלות ללא עלות!
הלוואות על חשבון קרן ההשתלמות
אחד היתרונות המשמעותיים של קרן ההשתלמות הוא האפשרות לקבל הלוואה על חשבון הצבירה, מבלי לוותר על המשך החיסכון וליהנות מהטבת המס בעתיד.
תנאי ההלוואה:
ריבית אטרקטיבית
סביב הפריים ואפילו פריים פחות 0.5%
ללא עמלות
אין דמי טיפול או עמלות נוספות
תקופה גמישה
עד 7 שנים להחזר ההלוואה
פירעון מוקדם
ללא קנס על פירעון מוקדם
סכומי הלוואה:
- •קרן נזילה (לאחר 6 שנים): עד 80% מהסכום בקרן
- •קרן לא נזילה (לפני 6 שנים): עד 50% מהסכום בקרן
בחירת מוטבים בקרן השתלמות
במקרה של מוות חלילה לפני משיכת הכספים, הסכום בקרן יועבר למוטבים שנבחרו על-ידי בעל/ת הקרן.
יתרונות למוטבים:
- משיכה מיידית של כל הסכום
- פטור ממס רווחי הון (עד לתקרה) גם אם לא חלפו 6 שנים
חשוב לזכור:
כשאין מוטבים, הכספים יועברו ליורשים על-פי צוואה או חוק - זה עלול לגרום לסיבוכים.
מומלץ לעדכן את המוטבים כשמתרחשים שינויים: גירושין, בן/בת זוג חדשים, ילדים וכו'.
שאלות נפוצות
מה שיעור ההפקדה לקרן השתלמות לשכירים?
ברוב המקרים: העובד 2.5% והמעסיק 7.5%, סה"כ 10% מהשכר החודשי.
האם עצמאי יכול לפתוח קרן השתלמות?
כן! עצמאים יכולים להפקיד עד 4.5% מההכנסה (עד תקרה שנתית) וליהנות מהטבות מס ופטור ממס לאחר 6 שנים.
האם ניתן למשוך לפני 6 שנים?
כן, אך זה לא מומלץ - תשלמו מס על הרווחים ותאבדו את זיכויי המס. יש חריגים (לימודים, גיל פרישה) שבהם ניתן למשוך לאחר 3 שנים.
האם ניתן להעביר קרן בין גופים?
כן, ניתן לנייד בין גופים ומסלולים ללא עלות ומבלי לאבד וותק או להיחשף למיסוי.
מה המשמעות של פטור ממס רווחי הון?
הרווחים שהצטברו בקרן פטורים ממס של 25% שנגבה על רווחי הון ברוב אפיקי ההשקעה - חיסכון משמעותי!
מוכנים להתחיל לחסוך בחוכמה?
נמצא עבורכם את קרן ההשתלמות המתאימה ביותר עם דמי ניהול נמוכים, תשואות מעולות והתאמה מושלמת לצרכים שלכם